理财规划师《实操知识》考试模拟试题及答案（2）

一、单项选择题：

1. 刘波刚买入的某股票，价格为40元，它最近12个月的收益是每股4元，其中有2元已经作为股利被支付给股东，如果预期盈利增长率为每年8%，必要回报率为12%，那么该股票合理的市盈率（非实际市盈率）为（）倍。

（A）10.00 （B）12.50

（C）13.50 （D）50.00

2. 理财规划师出于谨慎的考虑，主要对经常性收入部分的未来变化情况进行预测，由于经常性收入项目多半有其固定的预期基础，理财规划师的工作重点是确定各种变化比率，（）不是理财规划师需要关注的比率。

（A）通货膨胀率 （B）投资收益率

（C）存款准备金率 （D）税率

3. 某客户购买了美股股指期货产品，理财规划师提醒其注意风险，在股指期货本身具有的风险中，（）不是其一般风险因素。

（A）信用风险 （B）操作风险

（C）标的物风险 （D）流动性风险

4. 某客户投资的指数型基金，通过指数化投资和积极投资的有机结合，为求基金收益率超越证券市场指数增长率，谋求基金资产的长期增值，该指数基金是 （）基金。

（A）被动指数基金 （B）优化指数型

（C） ETF指数 （D） LOF指数

5. 小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（）。

（A）两头在外 （B）两头在内

（C）在发行国募集，到国外投资 （D在国外募集，到发行国投资

6. 关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（）。

（A）劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税

（B）劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得

（C）同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税

（D）财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税

7. 张岩持有某上市公司的股票20000股，该上市公司2007年度的利润方案为每10股送3股，并于2008年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴张岩的个人所得税（）元。

（A）200 （B）600

（C）800 （D）1000

8. 关于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述正确的是（）。

（A）个人独资企业和合伙企业的投资者的工资按“工资、薪金所得”征收

（B）个人独资企业和合伙企业的投资者及其家庭发生的生活费用与企业生产经营费用难以划分的，由主管税务机关确定分摊比例，据此计算确定的属于生产经营过程中发生的费用，准予扣除

（C）个人独资企业和合伙企业的投资者兴办两个或两个以上企业的，企业的年度经营亏损可以跨企业弥补

（D实行查账征税方式的个人独资企业和合伙企业改为核定征税方式后，在查账方式下认定的年度经营亏损未弥补完的部分，不得再继续弥补

9. 火车出轨，飞机失事等事故发生，首先让人们想到保险，保险虽然在我们国家发展的时间不长，但是其功能日益重要，下列说法不正确的是（）。

（A）保险是一种经济行为 （B）保险是一种风险控制的行为

（C）保险是一种金融行为 （D）保险是一种分摊损失的行为

10. 董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（）次。

（A）2 （B）3

（C）4 （D）5 

一、单项选择题：

12. 小林2008年取得特许权使用费共两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元，则他为这两次特许权使用费所得应缴纳的个人所得税为（）元。

（A）1500 （B）1340

（C）1200 （D）1160

13. 某歌星今年6月参加一场演唱会，取得出场费收入80000元，将其中30000元通过当地教育机构捐赠给希望小学，则该歌星此次取得的出场费收入应缴纳的个人所得税为（）元。

（A）8200 （B）10000

（C）8000 （D）11440

14. 于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2008年9月结婚，婚前于先生的父亲为于先生首付20万元，贷款80万元购买了房屋一套用于结婚，产权登记在于先生名下。婚后二人对房屋进行了装修，并在房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人共偿还贷款12万元。离婚时房屋市价120万元，其他家庭财产共计40万元，则该房屋属于（）。

（A）于先生的个人财产 （B）王小姐的婚前个人财产

（C）婚后共同财产 （D）二人合伙共有的财产

15. 接上题，二人离婚时王小姐可分得 （）万元的财产。

（A）30 （B）36

（C）20 （D）26

16. 接上题，房屋贷款属于（）。

（A）于先生婚前的个人债务 （B） 王小姐的婚前个人债务

（C）夫妻共同债务 （D） 于先生的婚后个人债务

17. 郑先生与郑女士1986年登记结婚，婚后生有一子涛涛，2009年涛涛13岁时二人因感情不和起诉离婚，则（）。

（A）涛涛被判给郑先生 （B）涛涛被判给郑女士

（C）看涛涛和谁比较亲近 （D）主要征求涛涛的意见

18. 钱老先生是一位孤寡老人，为了有人能照顾自己的晚年生活，与邻居张先生签订了遗赠抚养协议，约定张先生负责为钱老先生养老，钱老先生将价值20万元的房产赠给张先生，2009年钱老先生突发心脏病，在送往医院的途中钱老先生留下口头遗嘱，将房产赠给一位朋友，并指定两位护士为遗嘱见证人，则钱老先生去世后房产归（）。

（A）朋友 （B）张先生

（C）国家 （D）朋友、张先生平分

19. 接上题，钱老先生的口头遗嘱（）。

（A）因见证人问题无效 （B）因形式问题无效

（C）因遗赠抚养协议问题无效 （D）有效

20. 小强与妹妹小兰的父母在小强10岁时因车祸身亡，兄妹二人随奶奶一同生活，除此之外二人没有其他亲属，2009年小强因病去世，留有父母遗嘱的10万元遗产，则小兰可以获得 （）万元的遗产。

（A）0 （B）5

（C）10 （D）20

二、案例选择题

案例一：小顾和小时计划年底结婚，5年后买房，目前小顾税前月收入6000元，小时 为5000元，租房居住，二人已经储蓄8万元，其中5万元用于结婚各项开支，其余3万元作为购房基金的首期储蓄，开展基金投资，并且每月工资的25%（以税前收入为基础）作为基金定投，持续投入该基金，其基金组合的年收益率为8%.

假设他们买房时的银行贷款利率为6.3%，贷款期限为25年，不考虑他们的工资增长。

根据案例一回答71-74题：

l、在理财规划中，符合合理的房贷月供与税前月总收入的比例为 （）。

（A）50% （B）25%

（C）35% （D）45%

2. 如果按照上一问的比例从工资收入中支付月供，在不考虑税收的情况下，他们可以承担的贷款总额为（）元。

（A）414929 （B）248958

（C）746873 （D）580901

3. 如果按月计算，则小顾和小时的购房基金在买房时可以有（）元的积累。

（A）44695 （B）202061

（C）246757 （D）276554

4. 如果他们将上述购房基金的积累额度与可负担贷款总额确定为购房总预算，则其贷款占房屋总价的比例为 （）。

（A）62.71% （B）60.01%

（C）70.18% （D）68.33%

案例二；老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。

老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益为3%.

根据案例二回答75-79题：

5. 老王退休时的退休基金缺口为（）元。

（A）170545 （B）167909

（C）613527 （D）296956

6. 为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）元。

（A）5478 （B）2789

（C）6574 （D）6552

7. 考虑到儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用，如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期，6%的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付 （）元的首付款。

（A）1046855 （B）837484

（C）1164050 （D）931240

8. 考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为（）元。

（A）613781 （B）676987

（C）611145 （D）674351

9. 既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含租费），则其每月还需要向其基金投入（）元。

（A）713 （B）724

（C）1250 （D）1261 

案例三：今年5月，张先生与唐小姐刚刚结婚，近日打算购买新房，于是找到好友韩先生，借款50万元，约定明年的这个时候全额归还。结婚后，张先生为唐小姐购买了一份保额为50万元的人身保险，受益人未定，张先生、唐小姐的父母均健在，两人未有小孩。

根据案例三回答80～83题

10. 为了更好的获得韩先生的信任，保证偿还借款，张先生可以购买（）元。

（A）责任保险 （B）信用保险

（C）人身保险 （D）保证保险

1l、张先生为唐小姐购买的人身保险的当事人包括（）。

（A）唐小姐 （B）张先生

（C）张先生的父母 （D）唐小姐的父母

12. 张先生为唐小姐购买的人身保险的受益人包括（）。

（A）唐小姐 （B）张先生、唐小姐的父母

（C）张先生的父母 （D）唐小姐、张先生的父母

13. 假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是（）。

（A）此保险金不能用于偿还债务 （B）张先生可以获得20万元

（C）此保险金可用于偿还债务 （D）张先生可以获得50万元

案例四：潘先生投资某债券，该债券面额1000元，息票率为10%，每年付息，期限10年。

根据案例四回答84-87题：

14. 如果发行时市场利率为8%，则潘先生购买该债券的价格为（）元。

（A）1135.90 （B）1134.20

（C）1022.36 （D）3607.58

15. 如果潘先生在持有至第三年末时出售该债券，当时市场利率为8.7%.则潘先生出售该债券的价格为（）元。

（A）1135.9 （B）1134.20

（C）1104.13 （D）1066.09

16. 接上题，潘先生在第三年末出售该债券时所实际获得的持有期年化收益率为（）。

（A）7.89% （B）7.94%

（C）6.40% （D）8.00%

17. 如果潘先生每年须就其所获得的利息支付20%的利息所得税，则潘先生在第三年末出售该债券时所实际获得的持有期年化收益率为（）。

（A）6.17% （B）4.82%

（C）5.10% （D）6.22%